Зірвали куш в онлайн-казино або букмекерській конторі — і вже мрієте про витрати? Почекайте: спочатку держава заберає своє. В Україні будь-який виграш в азартних іграх — це дохід, а дохід оподатковується. Питання лише в тому, хто саме перераховує гроші до бюджету — ви чи казино — і що буває, коли цього не роблять.
Виграш в казино та ставки на спорт у 2025–2026 роках оподатковуються однаково — без жодних знижок і пільг, про це нам розповіли спеціалісти https://poker.ua/casino/.
Скільки доведеться віддати державі
З 1 грудня 2024 року загальна ставка податку на виграш в Україні становить 23%. Вона складається з двох частин: 18% — це ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) і 5% — військовий збір, підвищений у зв'язку з воєнним станом. До грудня 2024 року загальна ставка була нижчою — 19,5% (18% ПДФО + 1,5% ВЗ).
Ставка однакова для всіх видів азартних ігор: казино, покер-рум, букмекерська контора, онлайн-слоти. І вона не залежить від суми виграшу — 100 гривень чи мільйон оподатковуються однаково. Зменшити базу оподаткування на суму зроблених ставок або попередніх програшів теж не можна. Програли вчора 5 000, виграли сьогодні 1 000 — податок платите з 1 000.
Для розуміння: якщо виграш становить 10 000 гривень, 2 300 з них підуть до державного бюджету.
Хто платить — ви або казино
Тут є принципова різниця: залежить від того, де ви граєте.
Якщо ви граєте в ліцензованому казино (тобто в тому, що має ліцензію від ПлейСіті — регулятора, який у червні 2025 року замінив КРАІЛ), то самостійно нічого робити не потрібно. Казино є вашим податковим агентом — воно зобов'язане утримати 23% при кожному виведенні коштів і самостійно перерахувати їх до бюджету. Ви отримуєте вже «чисту» суму і жодних декларацій не подаєте.
Якщо ж ви граєте на нелегальному або закордонному сайті — усе навпаки. Відповідальність повністю на вас. Ви зобов'язані:
— самостійно включити суму виграшу до річної податкової декларації;
— подати її до 1 травня наступного року;
— сплатити ПДФО і військовий збір до 1 серпня.
Про те, що хтось зняв гроші з іноземного сайту, податкова може і не дізнатися — але ризики є. Якщо сума потрапила на банківський рахунок і bank compliance спрацював, питання можуть виникнути. А штрафи за неподану декларацію — від 340 до 1 020 гривень, за неуплачений податок — 25% від суми недоплати.
Що з лотереями та іноземними казино
Лотереї в Україні оподатковуються так само — 18% ПДФО і 5% військового збору. Організатор лотереї теж є податковим агентом і утримує суму сам.
Якщо ви виграли в іноземному казино або на закордонному сайті — це вважається «іноземним доходом». Ви зобов'язані задекларувати його і сплатити ті самі 23%. Жодних угод про уникнення подвійного оподаткування на виграші в азартних іграх, як правило, не діє.
Якщо виграш — не грошовий, а у вигляді майна (наприклад, автомобіль чи техніка), оподатковується його ринкова вартість. Все одно 23%.